Debiti del defunto e frutti dei beni: come si contano

Pubblicato il 27 ottobre 2026 · 7 minuti di lettura

In breve: i debiti del defunto si dividono fra gli eredi in proporzione alle quote, salvo diversa volontà del testatore (art. 752 del codice civile). Chi ha abitato da solo la casa comune non deve automaticamente un affitto agli altri, ma deve rendere il conto di ciò che ha incassato e di ciò che ha speso. Spese, migliorie, affitti riscossi e prelievi dal conto si conteggiano tutti nello stesso momento: prima di formare le porzioni.

I debiti: due regole diverse, e non si confondono

Fra gli eredi, la regola è la proporzione: ciascuno contribuisce al pagamento dei debiti e dei pesi ereditari in misura della propria quota, salvo che il testatore abbia disposto altrimenti.

Verso i creditori, la regola cambia e lo dice l’art. 754 del codice civile: gli eredi rispondono personalmente in proporzione alla quota, ma ipotecariamente per l’intero. Tradotto: la banca non può chiedere a un erede il debito intero come obbligazione personale, ma se c’è un’ipoteca su un bene ereditario quella ipoteca resta intera sul bene, chiunque lo riceva nella divisione. Il coerede che ha pagato più della sua parte può rivalersi sugli altri, ma solo per la parte che a loro compete.

Conseguenza pratica che conviene ricordare: assegnare a un erede la casa gravata da ipoteca non lo libera dal resto, e non libera gli altri dall’ipoteca. Se il mutuo resta aperto, nell’atto di divisione bisogna dire chiaramente chi lo paga, con quali garanzie, e se la banca ha dato il suo assenso.

Il rendiconto: la fase che nessuno vuole fare

Prima di formare le porzioni bisogna mettere in ordine i conti fra i condividenti. Lo dice l’art. 723 del codice civile: si procede ai conti che i condividenti si devono rendere, alla formazione dello stato attivo e passivo dell’eredità e alla determinazione delle porzioni e dei conguagli o rimborsi reciproci.

Nel rendiconto entrano, in colonne opposte:

• A credito di chi ha speso: imposte pagate per conto di tutti (IMU, imposte di successione), spese condominiali straordinarie, premi assicurativi, riparazioni necessarie, onorari professionali per la successione.
• A debito di chi ha incassato: canoni di affitto riscossi, indennità, rimborsi, somme prelevate dai conti del defunto dopo la morte.
• Le migliorie: chi ha aumentato il valore del bene ha diritto a un riconoscimento, ma non all’intera spesa sostenuta: si guarda l’incremento di valore effettivo.
• I debiti verso il defunto: ciascun erede deve imputare alla propria quota le somme di cui era debitore verso il defunto e quelle dovute agli altri coeredi in dipendenza della comunione (art. 724 del codice civile). È la cosiddetta imputazione ex se: un prestito mai restituito al padre si conta, e conta molto.

Chi ha abitato la casa deve un affitto agli altri?

È la domanda più frequente e la risposta non è quella che molti si aspettano: non automaticamente.

Il punto di partenza è l’art. 1102 del codice civile: ciascun partecipante alla comunione può servirsi della cosa comune, purché non ne alteri la destinazione e non impedisca agli altri di farne parimenti uso secondo il loro diritto. Se gli altri coeredi non hanno mai chiesto di usare la casa, e nessuno è stato escluso, il semplice fatto che uno ci abbia abitato non fa nascere da solo un debito.

Le cose cambiano quando l’uso diventa esclusivo e impeditivo: gli altri chiedono di entrare, di usare l’immobile o di affittarlo e non possono, perché chi ci abita non lo consente o ha cambiato la serratura. Da quel momento si discute di un’indennità per il godimento esclusivo. Ed è diverso ancora il caso in cui il bene sia stato affittato a terzi: i canoni sono frutti civili e vanno divisi fra tutti in proporzione alle quote, a prescindere da chi li abbia materialmente incassati.

Il consiglio pratico è sempre lo stesso: mettere per iscritto una richiesta. Una raccomandata o una PEC in cui si chiede di poter usare il bene, o di metterlo a reddito dividendone i frutti, sposta la situazione dal terreno delle intenzioni a quello delle prove.

Un esempio con i numeri

Esempio inventato, con importi e nomi di fantasia. Il padre muore nel 2023 lasciando due figli, Luca e Annamaria, metà ciascuno. Nell’eredità: un appartamento al Vomero da 240.000 euro e un piccolo locale a Fuorigrotta affittato a 500 euro al mese. Restano da pagare 18.000 euro di debiti del defunto.

Nei tre anni prima della divisione:

• Luca ha abitato l’appartamento del Vomero. Annamaria non ha mai chiesto di usarlo: non si conteggia un’indennità.
• Annamaria ha incassato tutti i canoni del locale: 500 × 36 = 18.000 euro. Metà spetta a Luca: 9.000 euro a suo credito.
• Luca ha pagato l’IMU di entrambi gli immobili per tre anni, 4.200 euro in tutto: metà spetta ad Annamaria, quindi 2.100 euro a credito di Luca.
• Luca ha rifatto l’impianto elettrico del locale per 6.000 euro, con un incremento di valore stimato in 4.000 euro: si riconoscono 4.000, di cui metà a carico di Annamaria, cioè 2.000 euro.
• Nel 2019 il padre aveva prestato a Luca 10.000 euro mai restituiti: Luca li imputa alla propria quota.

Conti: a credito di Luca 9.000 + 2.100 + 2.000 = 13.100 euro; a debito di Luca 10.000 euro di prestito. Saldo netto: Annamaria deve a Luca 3.100 euro. I 18.000 euro di debiti del defunto si dividono a metà, 9.000 a testa, e vanno indicati nell’atto insieme a chi li paga. Sono cifre di esempio: nel caso vero ogni voce va documentata.

Cosa fare in pratica

1. Apri un foglio con due colonne, entrate e uscite, dalla data della morte a oggi. Senza questo foglio nessuna divisione si chiude.
2. Raccogli le ricevute: IMU, condominio, utenze, lavori, assicurazioni, onorari. Ciò che non è documentato, in una trattativa, vale poco.
3. Ricostruisci i movimenti dei conti del defunto dal giorno della morte: i prelievi successivi vanno spiegati.
4. Metti per iscritto le richieste sull’uso dei beni comuni: è ciò che distingue una tolleranza da un’esclusione.
5. Distingui le migliorie dalla manutenzione: si riconosce l’aumento di valore, non lo scontrino.
6. Non dimenticare i debiti verso il defunto: prestiti, anticipi, somme mai restituite. Si imputano alla quota.
7. Chiudi il rendiconto prima di parlare di chi prende che cosa: invertire l’ordine è il modo più sicuro per non trovare l’accordo.

I documenti che servono

• Certificato di morte, testamento pubblicato se c’è, dichiarazione di successione con ricevuta e prospetto di attivo e passivo.
• Elenco dei debiti del defunto con la relativa documentazione: contratti di mutuo, piani di ammortamento, cartelle, fatture, ricevute.
• Estratti conto di tutti i rapporti bancari e postali del defunto, dalla data della morte.
• Contratti di locazione registrati e quietanze dei canoni riscossi dopo la morte.
• Avvisi e quietanze IMU e TARI, bollette delle utenze, riparti condominiali e verbali di assemblea.
• Fatture dei lavori con relazione tecnica sull’incremento di valore, per le migliorie.
• Prova di eventuali prestiti del defunto agli eredi: bonifici, scritture, ricognizioni di debito.
• Visure ipotecarie per conoscere ipoteche e pignoramenti ancora iscritti; visure catastali e planimetrie.
• Atti di provenienza e, per i fabbricati, i titoli edilizi; in caso di condono, la pratica edilizia completa con domanda, prova del pagamento dell’oblazione e provvedimento finale.
• Corrispondenza fra i coeredi: raccomandate, PEC, messaggi scritti sulle richieste di uso o di divisione.

Domande frequenti

Mio fratello vive nella casa di papà da cinque anni: gli posso chiedere l’affitto arretrato?
Solo se l’uso è stato esclusivo e ti ha impedito di usare il bene. Se non hai mai chiesto nulla, la richiesta è difficile da sostenere. Metti per iscritto la richiesta da oggi.

Ho pagato io tutte le spese: le recupero?
Sì, nel rendiconto, per la parte che compete agli altri. Servono le ricevute.

I canoni di affitto riscossi da un solo erede vanno divisi?
Sì. Sono frutti della cosa comune e spettano a tutti in proporzione alle quote, indipendentemente da chi li ha incassati.

La banca può chiedere a me tutto il mutuo del defunto?
Come obbligazione personale, solo in proporzione alla tua quota. Ma l’ipoteca sul bene resta intera: se il bene è tuo, il problema è tuo.

Fonti

• Art. 752 del codice civile, ripartizione dei debiti ereditari (Normattiva)
• Art. 754 del codice civile, pagamento dei debiti e rivalsa (Normattiva)
• Art. 723 del codice civile, resa dei conti (Normattiva)
• Art. 1102 del codice civile, uso della cosa comune (Normattiva)
• Agenzia delle Entrate, dichiarazione di successione

Nella stessa serie: che cosa si fa quando la casa non si può dividere, come si chiede e come si svolge la divisione, le donazioni che tornano nella massa e gli strumenti di calcolo dello Studio.

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Questo articolo ha finalità informativa e riguarda la disciplina generale. Non è un parere e non sostituisce l’esame del caso concreto, che va sottoposto al Notaio con i documenti alla mano. Capire prima di firmare.

Marco Fiorentino, notaio dal 2011 e a Napoli dal 2026, iscritto al Consiglio Notarile dei Distretti Riuniti di Napoli, Torre Annunziata e Nola. Studio in Via Cuma 6, 80132 Napoli (Santa Lucia). Chi è il Notaio e come lavora.

Testo redatto con il supporto di strumenti di intelligenza artificiale e verificato dal Notaio Marco Fiorentino. Aggiornato il 20 gennaio 2027.