Approfondimenti utili: La compravendita, le agevolazioni prima casa, il sistema del prezzo-valore e il credito d'imposta per il riacquisto.

• Documento d'identità e codice fiscale della parte mutuataria e di eventuali garanti o terzi datori d'ipoteca.
• Estratto per riassunto dell'atto di matrimonio o certificato di stato libero.
• Delibera di concessione del mutuo e nominativo del referente della filiale.
• Copia del prospetto informativo europeo (PIES) consegnato dalla banca e del piano di ammortamento.
• Perizia tecnica sull'immobile, se già disponibile.
• Dati catastali dell'immobile da ipotecare e titolo di provenienza (se il mutuo non è contestuale all'acquisto).
• Per la surroga: conteggio di estinzione della vecchia banca e delibera della nuova. Per la cancellazione dell'ipoteca con atto: quietanza o conteggio della banca; il resto lo ricaviamo noi dalle ispezioni.

Se mutuo e compravendita si firmano lo stesso giorno, la banca e lo Studio si parlano direttamente: ci servono i contatti dell'ufficio mutui con almeno una settimana di anticipo.

• Documenti d'identità e codici fiscali di tutte le parti.
• Titolo di provenienza e dati catastali dell'immobile.
• Accordo economico già definito: prezzo, importo della caparra e degli acconti, termine per il rogito.
• Eventuale proposta d'acquisto accettata tramite agenzia.

Sui costi e sul recupero delle imposte al rogito: quanto costa registrare il preliminare.

• Certificato di morte o autocertificazione della data e del luogo del decesso.
• Stato di famiglia storico del defunto alla data del decesso e dati anagrafici completi di tutti gli eredi.
• Documento d'identità e codice fiscale di ciascun erede.
• Testamento, se esiste: originale olografo o estremi del testamento pubblico. Se non sa se ne esiste uno, interroghiamo noi il Registro generale dei testamenti.
• Titoli di provenienza di tutti gli immobili caduti in successione e visure catastali.
• Per i conti correnti e i titoli: dichiarazione della banca con i saldi alla data del decesso; per le polizze, comunicazione della compagnia.
• Eventuali donazioni fatte in vita dal defunto (rilevano per le franchigie).
• Spese funebri e mediche dell'ultimo semestre, se si vogliono portare in deduzione.
• Se il defunto era titolare di quote societarie: visura della società e statuto.
• Per pubblicare un testamento olografo, rinunciare all'eredità o accettare con beneficio d'inventario bastano gli stessi documenti (per l'olografo serve l'originale, non una copia); se ci sono beni all'estero, ci dica quali: può servire il certificato successorio europeo, che rilasciamo noi.

• Documenti d'identità e codici fiscali del donante e del donatario, con indicazione del rapporto di parentela.
• Estratto per riassunto dell'atto di matrimonio di entrambi.
• Titolo di provenienza, planimetria catastale conforme, documentazione urbanistica e APE dell'immobile donato (valgono le stesse verifiche della compravendita).
• Per i terreni: certificato di destinazione urbanistica (CDU) rilasciato dal Comune.
• Eventuali donazioni precedenti fra le stesse persone, per il calcolo delle franchigie.

Prima di decidere, può essere utile leggere la differenza tra successione e donazione e cosa comporta la provenienza donativa per chi un domani vorrà rivendere.

• Documento d'identità e codice fiscale del testatore.
• Dati anagrafici delle persone che si vogliono nominare eredi o legatari.
• Elenco, anche sommario, dei beni: immobili con dati catastali, conti, quote societarie.

• Documenti d'identità e codici fiscali di tutti i soci e degli amministratori; per i soci coniugati, il regime patrimoniale.
• Se un socio è una società: visura camerale, statuto e delibera che autorizza la partecipazione.
• Denominazione scelta (meglio due o tre alternative), sede legale con indirizzo esatto e oggetto sociale, anche in bozza.
• Ammontare del capitale sociale, ripartizione tra i soci e modalità di versamento; se ci sono conferimenti in natura, la perizia di stima.
• Sistema di amministrazione scelto (amministratore unico, consiglio, amministrazione disgiunta o congiunta), nominativo di chi ricoprirà la carica di amministratore e durata dell'incarico.
• Indirizzo PEC della società e dati del commercialista che seguirà gli adempimenti.
• Se preferisce la costituzione online in videoconferenza: SPID o carta d'identità elettronica e firma digitale di ciascun socio.

Per associazioni, fondazioni ed enti del Terzo Settore la documentazione è diversa: ne parliamo in enti no profit e Terzo Settore.

• Documenti d'identità e codici fiscali di cedente e cessionario; per i coniugati, regime patrimoniale.
• Visura camerale aggiornata e statuto vigente della società: va verificato se esistono clausole di prelazione o di gradimento.
• Eventuale rinuncia alla prelazione degli altri soci o delibera di gradimento.
• Prezzo pattuito e modalità di pagamento.
• Per le S.p.A., il libro soci e i certificati azionari, se emessi.

• Documenti d'identità, codici fiscali e visure camerali di entrambe le parti.
• Inventario dei beni che compongono l'azienda: attrezzature, arredi, magazzino, licenze e autorizzazioni, marchi e insegna.
• Contratto di locazione dei locali e, se necessario, consenso del proprietario alla cessione.
• Elenco dei dipendenti e dei contratti in corso; rapporti con i fornitori.
• Situazione dei debiti risultanti dalle scritture contabili e, se si vuole limitare la responsabilità dell'acquirente, il certificato dei carichi pendenti dell'Agenzia delle Entrate.
• Perizia o criterio di determinazione del prezzo, con separata indicazione del valore dell'avviamento e degli eventuali immobili.

Se l'attività è un B&B o una casa vacanza, prima di scegliere la forma giuridica vale la pena leggere affitti brevi, B&B e cessione d'azienda. Se l'azienda comprende immobili e si pensa a un conferimento, veda conferire un'azienda con immobili in società.

• Documento d'identità e codice fiscale di chi conferisce la procura.
• Dati anagrafici completi del procuratore (nome, cognome, luogo e data di nascita, codice fiscale, residenza): non serve che sia presente.
• Indicazione precisa dell'operazione da compiere: per una procura speciale servono i dati dell'immobile o dell'affare, per una procura generale l'elenco dei poteri.
• Se chi firma è all'estero, la procura può essere ricevuta dal consolato italiano oppure da un notaio locale, con successiva apostille o legalizzazione e traduzione giurata.

• Documenti d'identità e codici fiscali dei coniugi.
• Estratto per riassunto dell'atto di matrimonio rilasciato dal Comune in cui il matrimonio è stato celebrato o trascritto: è il documento essenziale, perché su di esso verrà annotata la convenzione.
• Per il fondo patrimoniale: titolo di provenienza, dati catastali e documentazione urbanistica dei beni che si intende vincolare; per legge l'atto richiede la presenza di due testimoni.
• Se i beni sono conferiti da un terzo, i suoi documenti e l'eventuale accettazione dei coniugi.

• Divisione e permuta: gli stessi documenti della compravendita per ciascun bene, più l'accordo su chi prende cosa e sugli eventuali conguagli.
• Verbali di assemblea e modifiche dello statuto: visura camerale, statuto vigente, elenco soci con le quote e il testo delle modifiche che si vogliono deliberare.
• Atto notorio (per esempio per gli eredi, richiesto da banche e assicurazioni): certificato di morte e stato di famiglia.
• Trust e vincoli di destinazione (anche per il "Dopo di noi"): documenti delle persone coinvolte, titoli dei beni da vincolare e lo scopo del vincolo; il resto lo definiamo insieme in un colloquio.